Nuestras áreas de especialidad
División de Riesgos e Investigación
Investigaciones especializadas para identificar y documentar fraudes, corrupción, abuso de confianza, conflictos de interés, desvío de recursos y otras irregularidades financieras.
Dictámenes periciales sustentados en evidencia financiera y análisis contable para contribuir al esclarecimiento de hechos en procedimientos penales.
Investigaciones independientes para reconstruir hechos, identificar esquemas irregulares, cuantificar afectaciones y proponer medidas preventivas.
Evaluación independiente de procesos, controles y riesgos para fortalecer el cumplimiento, la prevención y la gestión.
División de Soluciones Empresariales
Soluciones estratégicas para optimizar procesos, fortalecer la estructura administrativa y financiera, desarrollar indicadores y acompañar la transformación organizacional.
Administración integral de nómina mediante procesos confiables, oportunos y alineados con las obligaciones laborales, fiscales y de seguridad social.
Atención especializada y confidencial.
Comparativo de servicios
Objetivo principal
Prevenir riesgos y fortalecer controles internos.
Confirmar, esclarecer y documentar un posible fraude.
Obtener evidencia técnica y cuantificar daños con fines legales.
Emitir una opinión técnica especializada como medio de prueba dentro de un proceso penal.
¿Cuándo se requiere?
Como parte de la gestión y mejora continua de la empresa.
Ante sospechas o denuncias de irregularidades.
Cuando existe un conflicto, reclamación o procedimiento legal.
Durante una investigación o un juicio penal, cuando una autoridad o una de las partes requiere acreditar hechos de naturaleza contable o financiera.
Entregable principal
Informe de auditoría con hallazgos y recomendaciones.
Informe de investigación con evidencia y conclusiones.
Informe o dictamen de auditoría forense con soporte documental.
Dictamen pericial conforme al Código Nacional de Procedimientos Penales y ratificación en audiencia.
Enfoque
Preventivo
Investigativo
Técnico-jurídico
Pericial
Auditoría Interna
La Auditoría Interna tiene como propósito evaluar la eficacia del control interno, la gestión de riesgos y el cumplimiento de políticas y disposiciones legales, identificando oportunidades de mejora antes de que se materialicen pérdidas económicas o responsabilidades legales.
Principales objetivos
- Evaluar controles internos.
- Identificar riesgos.
- Mejorar procesos.
- Verificar cumplimiento normativo.
- Fortalecer el gobierno corporativo.
- Optimizar recursos.
Entregables
- Informe de auditoría.
- Hallazgos.
- Matriz de riesgos.
- Plan de acción.
- Seguimiento de recomendaciones.
Investigación de Fraudes Corporativos
La Investigación de Fraudes Corporativos busca determinar si una irregularidad realmente ocurrió, cómo se ejecutó, quiénes participaron y cuál fue su impacto económico, mediante técnicas especializadas de investigación financiera y documental.
Principales objetivos
- Confirmar o descartar un fraude.
- Identificar responsables.
- Reconstruir operaciones.
- Detectar el modus operandi.
- Cuantificar preliminarmente las pérdidas.
- Preservar evidencia.
Casos frecuentes
- Desvío de recursos.
- Robo de activos.
- Manipulación contable.
- Empresas fantasma.
- Corrupción.
- Sobornos.
- Conflictos de interés.
- Fraude en nómina.
- Proveedores simulados.
Entregables
- Informe de investigación.
- Evidencia documental.
- Cronología de hechos.
- Cuantificación preliminar.
- Recomendaciones.
Auditoría Forense
La Auditoría Forense aplica metodologías de auditoría, contabilidad, finanzas y análisis documental para obtener evidencia objetiva, cuantificar daños patrimoniales y sustentar técnicamente reclamaciones administrativas, civiles, mercantiles o penales.
Principales objetivos
- Cuantificar daños económicos.
- Analizar operaciones financieras.
- Reconstruir hechos contables.
- Obtener evidencia técnica.
- Elaborar informes y dictámenes especializados.
- Apoyar procedimientos legales.
Entregables
- Dictamen de Auditoría Forense.
- Informe técnico.
- Cédulas de trabajo.
- Cuantificación del daño.
- Anexos documentales.
- Soporte técnico para litigios.
La Auditoría Forense puede constituir el soporte técnico que posteriormente sirva de base para la elaboración de un dictamen pericial cuando el asunto se judicializa.
Peritaje Contable en Materia Penal
El Peritaje Contable en Materia Penal constituye un medio de prueba científico y técnico mediante el cual un perito especializado analiza hechos de naturaleza contable, financiera, fiscal o patrimonial para emitir una opinión fundada y motivada que auxilie al Ministerio Público, a los jueces y a las partes en la correcta interpretación de los hechos controvertidos.
A diferencia de la Auditoría Forense, cuyo objetivo principal es investigar y documentar irregularidades financieras, el Peritaje Contable tiene como finalidad emitir una opinión técnica imparcial sobre los puntos de pericia planteados dentro de una carpeta de investigación o de un proceso penal, conforme a las disposiciones del Código Nacional de Procedimientos Penales y demás normativa aplicable.
Principales objetivos
- Analizar evidencia contable y financiera.
- Emitir una opinión técnica especializada.
- Atender los puntos de pericia.
- Cuantificar daños patrimoniales cuando corresponda.
- Explicar técnicamente operaciones financieras complejas.
- Comparecer y ratificar el dictamen en audiencia.
- Responder interrogatorios y contrainterrogatorios como perito.
Actuamos como
- Peritos de parte.
- Asesores técnicos.
- Consultores para despachos jurídicos.
- Apoyo especializado para empresas.
- Auxiliares en investigaciones financieras.
Intervenimos en asuntos relacionados con
- Fraude.
- Administración fraudulenta.
- Abuso de confianza.
- Operaciones con recursos de procedencia ilícita.
- Delitos patrimoniales.
- Delitos fiscales.
- Apropiación indebida.
- Incumplimientos contractuales con implicaciones penales.
- Cuantificación de daños.
Entregables
- Dictamen Pericial Contable.
- Anexos técnicos.
- Cédulas de trabajo.
- Corridas financieras.
- Cuantificación de daños.
- Ratificación del dictamen en juicio oral.
- Asistencia técnica durante todo el procedimiento penal.
Cómo se integran nuestros servicios
Nuestro modelo de trabajo acompaña al cliente en todas las etapas del riesgo y del conflicto:
Auditoría Interna
Previene riesgos, fortalece controles y mejora procesos.
Si se detectan irregularidades
Investigación de Fraudes Corporativos
Determina qué ocurrió, cómo sucedió, quién participó y cuál fue el impacto económico.
Si existe un conflicto o una posible responsabilidad legal
Auditoría Forense
Obtiene evidencia técnica, reconstruye operaciones y cuantifica los daños con metodología especializada.
Cuando el asunto forma parte de una carpeta de investigación o un proceso penal
Peritaje Contable en Materia Penal
Emite un dictamen pericial conforme al Código Nacional de Procedimientos Penales y comparece en audiencia para ratificar sus conclusiones y explicar técnicamente los hallazgos.
Diferenciador estratégico de DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES
Pocas firmas reúnen estas cuatro capacidades bajo una misma dirección técnica. En DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES ofrecemos una solución integral que abarca desde la prevención, la detección y la investigación de irregularidades, hasta la obtención de evidencia especializada y la actuación como peritos contables en materia penal, brindando continuidad técnica, rigor metodológico y respaldo profesional durante todo el ciclo del asunto. Este enfoque integral reduce tiempos, evita duplicidad de esfuerzos y proporciona a nuestros clientes un acompañamiento consistente desde el análisis inicial hasta la defensa técnica en sede judicial.
